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연금저축과 IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)는 노후 대비를 위한 대표적인 절세 금융상품이지만, 구조와 활용 방식에서 차이가 있습니다.
아래에서 세금 혜택, 운용 방식, 장단점, 수수료, 인출 조건까지 완벽하게 비교해드립니다.
1. 기본 개념
- 연금저축: 개인이 가입하는 장기 연금상품. 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁 형태.
- IRP: 퇴직금 수령 계좌이자, 추가 납입 가능. 퇴직금을 합쳐 운용하며, 추가 세액공제 혜택 제공.
2. 가입 대상
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 가입 가능자 | 소득 있는 누구나 (근로자, 사업자, 프리랜서) | 근로자, 자영업자 모두 가능 |
| 퇴직금 이체 여부 | 불가 | 필수 가능 (퇴직금 전용 계좌) |
3. 납입 한도
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 연간 납입 한도 | 1,800만 원 | 1,800만 원 |
| 세액공제 한도 | 600만 원 (연금저축 단독) | 900만 원 (연금저축+IRP 합산 시) |
➡ 최대 세액공제 혜택 받으려면
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 총 900만 원 납입
4. 세액공제 혜택
| 소득구간 | 공제율 |
| 5,500만 원 이하 (총급여) | 16.5% |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% |
예시
900만 원 납입 시 최대 절세:
- 16.5% × 900만 원 = 148.5만 원
- 13.2% × 900만 원 = 118.8만 원
5. 운용 상품
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 운용 가능 상품 | 펀드, 보험, 신탁 | 예·적금, 채권, 펀드, ETF |
| 안전자산 의무비율 | 없음 | 30% 이상 |
➡ IRP는 예금 비중을 최소 30% 이상 유지해야 함 → 공격적 투자 제한 있음.
6. 중도해지 & 인출 조건
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 연금 개시 가능 나이 | 55세 이상 | 55세 이상 |
| 연금 수령 기간 | 최소 5년 | 최소 10년 |
| 중도해지 시 | 기타소득세 16.5% 부과 | 동일 (16.5%) |
7. 수수료
- 연금저축펀드: 0.2~1% (펀드 운용보수)
- IRP: 계좌 유지 수수료(연 0.2~0.5%) + 운용보수
➡ IRP는 관리수수료 존재 (연금저축펀드보다 약간 불리)
8. 장단점 요약
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 장점 | - 운용 자유도 높음 - ETF 투자 가능 (연금저축펀드) |
- 세액공제 한도 추가 가능 - 퇴직금 관리 계좌 |
| 단점 | - 세액공제 600만 원 한정 | - 예금 30% 규제 - 수수료 있음 |
어떤 사람에게 유리할까?
- 연금저축: 투자 자유도를 원하는 사람 (ETF, 펀드 투자 가능)
- IRP: 퇴직금 굴리면서 세액공제 극대화 하고 싶은 사람
핵심 포인트 정리
- 절세 극대화: 연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만 원 납입
- 투자 자유도: 연금저축 > IRP
- 안정성 & 퇴직금 활용: IRP
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